NS&I: Guaranteed Growth Bonds или Guaranteed Income Bonds — когда получать проценты

Проценты могут оставаться внутри вклада или каждый месяц приходить на банковский счёт. У NS&I это два разных продукта: Guaranteed Growth Bonds и Guaranteed Income Bonds. Но регулярные выплаты не делают второй вариант вкладом со свободным доступом: в обоих случаях основная сумма остаётся недоступной до окончания выбранного срока.

Для тех, кто рассматривает фиксированные сбережения в Великобритании, выбор зависит не только от ставки. Важно, нужны ли проценты на текущие расходы, когда понадобится вложенная сумма и в каком налоговом году будет учтён доход. Ниже — сравнение этих условий и три ситуации, которые помогают применить их к собственным планам.

Куда поступают проценты

На сайте NS&I оба продукта объединены названием British Savings Bonds. Предусмотрены сроки один, два, три и пять лет. Главное различие между Growth и Income — способ получения процентов: British Savings Bonds.

В Guaranteed Growth Bonds проценты начисляются ежедневно по фиксированной ставке и добавляются к вкладу в каждую годовщину покупки. Получить вложенные деньги вместе с накопленными процентами можно при завершении срока. Ежегодное добавление процентов увеличивает баланс, но не означает ежегодную выплату на банковский счёт: условия Guaranteed Growth Bonds, страницы 3 и 6.

В Guaranteed Income Bonds проценты тоже начисляются ежедневно, но перечисляются на указанный банковский счёт каждый месяц. Если дата выплаты приходится не на банковский день, деньги выплачиваются в следующий банковский день: условия Guaranteed Income Bonds, страницы 3 и 6.

Таким образом, Growth оставляет доход внутри сбережений до конца срока, а Income превращает его в регулярные поступления, которыми можно пользоваться по мере выплаты.

Можно ли забрать деньги раньше

В обоих продуктах вложенную сумму нельзя снять до окончания срока. У покупки есть отдельное право отмены: отказаться от Bond можно в течение 30 дней после получения подтверждения. Это период после оформления, а не постоянная возможность закрыть вклад, когда понадобятся деньги. Правила приведены в условиях Growth и Income, на страницах 4–5.

Ставка также фиксируется на выбранный срок. Последующие изменения ставок новых выпусков не применяются к уже открытому Bond. При продлении на следующий срок ставка может быть другой. Поэтому повышение ставок для новых покупателей само по себе не увеличивает доход по ранее купленному продукту.

Три ситуации для сравнения

Это условные примеры, а не истории клиентов или персональные рекомендации.

Деньги могут понадобиться раньше окончания срока. Например, вы ещё не знаете, когда потребуется вся отложенная сумма. Ни Growth, ни Income не дают свободного доступа к ней в течение срока. Здесь главный вопрос — готовы ли вы оставить эти деньги нетронутыми до погашения; способ выплаты процентов вторичен.

Основную сумму можно не трогать, но нужны регулярные поступления. Income перечисляет проценты на банковский счёт каждый месяц, пока вложенная сумма остаётся в Bond. Такой порядок позволяет использовать доход в течение срока, но сам по себе не означает, что выплаты покроют ваши расходы.

Регулярные выплаты не нужны, деньги откладываются до конца срока. Growth позволяет оставлять проценты внутри вклада и получить их вместе с основной суммой при погашении. Для многолетнего срока особенно важен налоговый момент: накопленный доход учитывается в году завершения Bond.

Когда проценты учитываются для налога

Проценты обоих продуктов облагаются британским подоходным налогом — Income Tax. NS&I не удерживает налог при начислении или выплате, но это не делает доход безналоговым. Сумма к уплате зависит от ваших доходов и доступных льгот.

У Growth проценты добавляются к вкладу ежегодно, однако для налога весь накопленный доход учитывается в налоговом году завершения срока. Поэтому при многолетнем Bond нельзя предполагать, что ежегодное начисление каждый раз использует отдельную годовую льготу: проценты за срок попадут в учёт года погашения. Это прямо указано в ключевых условиях Growth, страница 2.

У Income проценты поступают ежемесячно и учитываются в налоговых годах их получения вместе с доходом от других налогооблагаемых сбережений: условия Income и правила GOV.UK об учёте процентов.

Personal Savings Allowance — годовая сумма процентов, которую можно получить без налога в зависимости от налоговой категории. По правилам GOV.UK, она составляет:

• £1 000 для категории basic rate — плательщиков по базовой ставке;
• £500 для higher rate — плательщиков по повышенной ставке;
• £0 для additional rate — плательщиков по дополнительной ставке.

Это общий лимит, а не отдельная льгота для каждого Bond или банковского счёта. Учитываются и проценты по другим налогооблагаемым сбережениям.

При низком другом доходе дополнительно могут применяться неиспользованная часть Personal Allowance — общего необлагаемого дохода — и starting rate for savings, отдельная льгота для процентов. Поэтому налогооблагаемый характер продукта не означает, что каждый вкладчик обязательно заплатит налог.

Что означает гарантия и каковы условия покупки

Вложенные в NS&I деньги защищены гарантией британского казначейства, HM Treasury. Это гарантия сохранности денег, а не их покупательной способности: если инфляция выше ставки, реальная стоимость сбережений со временем уменьшается. Гарантия описана на странице British Savings Bonds, а предупреждение об инфляции — в разделе About our interest rates договоров обоих продуктов.

Каждый приобретаемый Bond требует минимум £500. Обычный предел новых вложений — £1 млн на человека в каждом выпуске соответствующего срока; для реинвестирования погашаемых Bonds и наследования предусмотрены отдельные исключения.

Купить продукт для себя можно с 16 лет, в том числе совместно с другим человеком. NS&I проверяет личность и адрес; принятие заявления не гарантировано. Для внесения средств и получения выплат нужен соответствующий личный банковский счёт в Великобритании. Условия покупки изложены в договорах Growth и Income.

Вернутся ли деньги автоматически в конце срока

Окончание срока даёт возможность получить основную сумму, но не означает обязательного автоматического перевода на банковский счёт.

NS&I сообщает о вариантах минимум за 30 дней до погашения. По договорам деньги обычно автоматически реинвестируются в новый Bond на такой же срок, если клиент не даст других указаний. Среди вариантов также предусмотрены другой срок и получение денег. Эти условия находятся на странице 5 договоров Growth и Income.

Если сбережения предназначены для расхода после завершения срока, получение денег нужно выбрать отдельно. Без другого указания обычным результатом может стать новый фиксированный срок — уже с другой ставкой.

Материал носит справочный характер и не является индивидуальной инвестиционной или налоговой рекомендацией. Перед покупкой сверьте актуальные условия выпуска и свои налоговые обстоятельства; при необходимости обратитесь к профильному специалисту.